数字会说话—“以数治税”下数字如何完成税务风险画像

课程背景：

近年来，我国税收制度改革不断深化，税收征管体制持续优化，纳税服务和税务执法的规范性、便捷性、精准性不断提升。未来将会形成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。在这种全过程强智控的风险监控环境下，系统是如何通过数据比对实现对风险的精准监管？企业又如何适应新的监管形势并提高企业税务内部风险控制水平？本次课程通过不同案例全方位分析税务风控中的数据分析方式，并指导企业提高税务风险控制的意识和水平，及时为企业化解税务风险。

一、 “以数治税”税收征管改革新趋势—执法、服务、监管三大体系相辅相成。

二、  “以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变的方法与工具。

1、一则案例看“以数治税”如何为税务风险精准画像

2、税务风险数据分析模型如何为“以数治税”保驾护航

3、如何利用数据指标为风险作指向

4、不同税种申报表之间如何建立逻辑比对联系

5、外部信息数据如何为税务监管提供指引信息

三、企业所得税、增值税、个人所得税不同计税模型下数据监管的切入点与风险管控

1、概述：

案例1：大胆推理，小心求证——数据信息结合多角度行业背景信息中的风险可能推理

2、企业所得税中的数据分析及风险管控

案例2：往来长期挂账+异常会计处理的欲盖弥彰

案例3：有规律的暂估、冲销为哪般？

案例4：存贷双高、如何查证隐匿收入的可能性

案例5：资产损失确认不草率

案例6：现金流量表也会说话

案例7：申报表对股权转让的提示

案例8：数据指标如何发现非货币性资产投资

案例9：数据指标如何发现固定资产折旧税前扣除问题

案例10：数据指标如何发现可能存在无票税前扣除风险

案例11：数据比对如何发现并不适用税收优惠政策

3、增值税中的数据分析及风险管控

案例12：失去发票制约数据却可测—销售额的完整性与准确性

案例13：“特殊”进项税额抵扣比例异常

案例14：表表比对如何发现进项税额应转出但未转出

案例15：兼营下不同税率对应的销售额结构、变动异常

4、个人所得税中的数据分析及风险管控

案例16：为降社保基数忽略个税风险

案例17：支付个人利息未交个税？ 

案例18：未分配利润、盈余公积、资本公积转增资本个人所得税数据

案例19：股权转让个人所得税数据分析