案例剖析：企业发票与合同的稽查风险与应对

课程背景：

目前我国对税收的管理采用的是以票控税模式，而且在稽查中提出了“查账必查票、查案必查票、查税必查票”稽查模式，由此可见发票的管理在中国税收征管中占有举足轻重的地位。

而目前的税收大环境也较以往有了很大变化。今年的减税降费政策实施的规模更大、力度更强，政府工作报告提出2万亿元的减税降费规模是积极财政政策加力提效的体现，也是普惠性减税与结构性减税并举发力的目标。在减税降费的同时，必然会加大税务稽查力度，来提高我国的纳税遵从度。稽查何处入手？发票！发票的合理合法合规开具和使用就显得尤为重要了。

好多单位和企业管理人员因学习不到位、理解不充分，对国家政策把握的还不够精准，亦或是对发票的认知还停留在过去，而给企业造成了极大的税务风险。本课程从企业发票着手，带领大家一起认识发票与合同的风险，以便帮助大家规避企业风险。

课程收益：

掌握新时代发票稽查形式分析和发票基本的涉税问题；

全面把握企业合同管理中的常规风险及风险控制方法

洞悉发票风险原因，掌握合同签订要点，拓宽税收筹划思路。

课程时间：1天，6小时/天

课程对象：企业财务总监、财务经理、财务主管、财务人员、企业负责人

课程方式：讲师讲授.案例研讨.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲

第一章  剖析票据池中最受关注的高发问题

一、发票开具的风险

1、顶额开票需谨慎，比例过半将预警

2、超经营范围如何开票

3、对开发票暗藏5大税务风险

4、折扣开票暗藏小九九

5、发票备注栏被忽略的8大税收风险

6、“两头在外”挖出虚开发票的风险

二、虚开发票的定义？

①替代发票属于虚开发票吗？

②挂靠开票属于虚开吗？

③空转、环开属于虚开发票吗？

三、虚开发票的风险？

①虚开发票会触犯刑法吗？

②虚开发票六大风险须知晓

③善意取得虚开发票如何处理？

四、虚开发票如何规避

①四步教你完美避过虚开发票

五、发票取得的风险

进项税扩围抵扣风险防范

加计扣除与扣减风险防范

留抵进项税退还风险防范

不得抵扣进项税风险防范

5、失控票、虚开票，票票有风险

6、厘清发票、扣除凭证与相关资料的关联

7、共同支出分摊发票如何处理

六、发票风险指标预警

1、增值税专用发票用量变动异常预警

2、红字增值税发票开具异常预警

3、小规模纳税人发票开具异常预警

第二章 发票与合同之间“爱恨交加”的关系

1、经济合同中的销售方式与增值税纳税义务时点的关系

2、经济合同中的销售方式与所得税收入确认的关系

3、发票内容与合同不匹配的涉税风险

4、不同交易中合同的要点审核，重点把控各不同

5、如何有效利用合同论证与会签管控企业涉税风险

6、疫情免征政策引起的跨期税率变化，如何通过合同把控风险

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑